如何减少税收超额负担

随着经济的发展，税收作为国家财政收入的主要来源，对企业的经营产生着重要影响。税收超额负担是指超过政府所征集的税收收入而形成的社会净福利损失。为了减轻纳税人的负担，提高经济效益，小编将揭秘一套“三阶递进式”解决方案，帮助企业跳出传统税筹框架，在合规前提下重构利润分配逻辑。

1.充分利用税收优惠政策

小型微利企业税收优惠 国家对小型微利企业给予了显著的税收优惠。自至，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

规范内部管理流程 建立健全财务管理制度，规范采购流程，确保所有采购业务都能够取得合法有效的进项发票。这有助于企业合规经营，减少因违规操作而导致的税收风险。

2.调整业务模式

对于存在混合销售行为的企业，可以考虑将业务进行拆分。比如一家既销售设备又提供安装服务的企业，将销售设备和安装服务分别核算，销售设备适用13%的税率，安装服务适用6%的税率，从而降低整体税负。

减少中间环节 整合供应链，避免多环节交易；拆分混合销售：将高税率与低税率业务分别核算，避免从高计税。注意，企业做税筹的前提，一定要以业务真实为基础。

3.优化业务流程，减少税负叠加

政府通过缩减财政赤字，释放更多资源用于降低企业所得税率和个人所得税率，减轻纳税人负担，刺激经济增长。

结构性改革 优化税收征管制度，简化法律法规、减少不必要的手续和流程，提高税收征管效率。

企业要合理利用税收优惠政策，调整业务模式，优化业务流程，降低税收超额负担。在合规的前提下，企业可以通过合理的税收筹划，实现利润的最大化。